老师，您好，更正申报了以前年度的增值税申报表及企业所得税年报，补交了增值税，附加税，企业所得税及对应的滞纳金，怎么做分录？

善于倾听的砖头 追问

2024-07-12 11:31

一般纳税人

微微老师 解答

2024-07-12 11:39

1.补交了增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交增值税
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

微微老师 解答

2024-07-12 11:41

2.附加税/所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-附加税/企业所得税
借：应交税费-附加税/企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

微微老师 解答

2024-07-12 11:41

3.滞纳金
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

善于倾听的砖头 追问

2024-07-12 12:10

由于导致补税是供应商开给我们的发票被作废没有和我们说，我们当时认证使用了(当时是17%)，更正申报后对方给我们补开13%的发票，并赔偿了相关申报导致的税和滞纳金。我又应该怎么做？

微微老师 解答

2024-07-12 15:21

您好，支付税款
借：其他应收款
贷：银行存款
收到补偿
借;银行存款
贷：其他应收款