老师，出售使用过的固定资产确定收入是用固定资产清理科目，在申报增值税时填报在未开具发票栏次，那么在填报企业所得税季报或者年报的收入又是跟据做账时的收入取数，那么增值税报表收入和企业所得税年报收入不吻合有风险提示，需不需要改正呢？

老师，出售使用过的固定资产确定收入是用固定资产清理科目，在申报增值税时填报在未开具发票栏次，那么在填报企业所得税季报或者年报的收入又是跟据做账时的收入取数，那么增值税报表收入和企业所得税年报收入不吻合有风险提示，需不需要改正呢？

答： 下午好呀，这个不用改

我们是季报增值税小规模纳税人，在纳税申报里，企业所得税下企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）一直显示未申报，这个什么时候申报，期限是？

答： 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好，更正申报了以前年度的增值税申报表及企业所得税年报，补交了增值税，附加税，企业所得税及对应的滞纳金，怎么做分录？

答： 你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？