金税四期下的税收筹划与风险规避

玲老师 解答

2023-03-17 14:48

你好 


“金税四期”下企业的风险
收入方面的风险
第一、如企业采取直接收款的销售方式，企业应该在收取货款或者取得销售货款凭据的当天产生增值税纳税义务。因货物尚未发出，那么企业不确认会计的收入，就会发生会计收入同增值税收入长期不匹配的情况。而金税四期系统很可能通过大数据比对发现这种情况，评估企业的动机和风险。
案例一：海岸贸易2022年12月预收了一笔货款20万，约定在下个月给客户发货，在发货之日起30日内给客户开具发票。
解析：
1.海岸贸易增值税纳税义务发生时间为2022年12月；
2.销售商品采取预收款方式的，如果符合收入的金额能够可靠地计量等条件，应在发出商品时确认收入。海岸贸易应在发货的那个月确认收入。
 文字好多发不了你呀 

玲老师 解答

2023-03-17 14:48

还有发票风险社保风险  


利润方面的风险
第一、资产负债表与利润表勾稽关系有出入；
第二、利润表的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；
第三、企业常年亏损，却屹立不倒；
第四、比同行业利润低。