想问一下1月份申报增值税的时候收入我是根据开票收入申报的，但是现在补做1月账务处理时候，发现有一笔工程款为贴现到账，不是当月发票金额，是不是可以正常做账出报表，申报第一季度企业所得税就可以了

想问一下1月份申报增值税的时候收入我是根据开票收入申报的，但是现在补做1月账务处理时候，发现有一笔工程款为贴现到账，不是当月发票金额，是不是可以正常做账出报表，申报第一季度企业所得税就可以了

答： 这种情况下需要根据实际情况考虑，是否将贴现收入加入到上月、本月或者下月的收入中，可以根据准则进行统计，定为一致的收入金额，最终用于申报企业所得税。

想问一下1月份申报增值税的时候收入我是根据开票收入申报的，但是现在补做1月账务处理时候，发现有一笔工程款为贴现到账，不是当月发票金额，是不是可以正常做账出报表，申报第一季度企业所得税就可以了

答： 你好！可以的，没有影响的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，咨询一个问题：6月份我给客户开具了1张服务费发票，但是当时业务还没有完成，增值税申报的时候，申报了这张发票的不含税金额，但是收入申报，导致增值税数据和收入数据不一致。账一直没有做，现在我想把账做起来，①请问6月份这个发票的分录怎么做。②现在这笔款在12月份的时候收到了，怎么做分录。③请问增值税和收入数据不一致，有税务风险吗，谢谢？

答： ① 6 月开票（业务未完成）分录 借：应收账款（价税合计） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按发票税额） 贷：预收账款 / 合同负债（不含税金额） ② 12 月收款分录 借：银行存款 贷：应收账款 待业务完成时，确认收入 借：预收账款 / 合同负债 贷：主营业务收入 增值税按开票计税、会计收入按权责发生制确认，差异合规，需留存合同、服务进度证明备查，无合理佐证易触发预警。