1月2月增值税我发现自己申报错了，可以更正申报一下吗，但是不需要补交税款，只是更正一下，里面有的金额填错了，像这种不需要不交税，只是申报填错了，一月份账上收入不等于申报金额，但是我2月份直接就把一月份的差异调整了，我们会计报表是季度上传，季度利润表季度总收入还是等于申报总的金额，我这样还需要改吗

郭老师 解答

2022-03-10 22:04

但是你开了发票的吗

婷婷 追问

2022-03-10 22:20

视同销售部分，没有开发票，我们自己生产的用来赠送了，我就做了视同销售把税金交了，本来该有税会差异，我自己把账上收入和申报金额调成一致的，把未开票收入减少了，我们未开票有免税金额，

郭老师 解答

2022-03-10 22:21

那可以的，没有开发票这种可以。

婷婷 追问

2022-03-10 22:24

老师，本来视同销售就会形成税会差异，我是不是不该把他调成一致，税务机关会不会经常来查我们的账务，每个月都要和我们的收入成本这些核对呀，我们有免税茶和应税茶，但是我们开票是乱的，零售茶叶企业，自厂自销，我每个月按照我们的销售报表，免税茶统计出来金额，应税茶统计出来金额，然后应税和免税开发票开了多少，剩余的就是未开票销售收入，申报增值税，分别有免税和应税，这样对吗

婷婷 追问

2022-03-10 22:27

还有老师，明明我们卖的斗是精制茶，我给领导说了全部都要交税，，领导不听，还说我们全部卖的都是毛茶。我要怎么做才能规避自己的行为

郭老师 解答

2022-03-10 22:29

视同销售你这么做，借销售费用，
贷主营业务收入
应交税费，
借主营业务成本贷库存商品。
这样做，你的增值税销售额和所得税的销售额就一致了
可以
如果是免税的，上面的分录不用做应交税费。

郭老师 解答

2022-03-10 22:29

那你们加工的这些成本做吗？加工的这些都有发票吗？

婷婷 追问

2022-03-10 22:44

加工这些都有进项发票，其实原则来说要按照免税茶占总收入的比例把不能够区分的进项税转出的，老师，我们2020.7到2021.12月二月份才被税务机关查，补交税款了的，之前小规模不管我们，现在一般纳税人，二月份才升级的，一天都来查，我开始不懂，现在懂怎么申报了，我一二月的税金多半也少交了的，我没有按照报表里面的销售的免税和应税严格区分，直接按照他们乱开的发票申报税金的，我三月份是不是可以把这部分统计出来把税金补交了，主动补交了是不是以后来查也没事

婷婷 追问

2022-03-10 22:46

应交税费，我是按照卖的价格申报还是成本，主营业务收入是卖价还是成本价呀

郭老师 解答

2022-03-10 22:46

你好
可以的
可以这么做

婷婷 追问

2022-03-10 23:21

老师我是按照成本交税还是按照卖价交税啊，还有我申报三月份的增值税随便把1和2月的补交了可以不，我这个月不更正申报了，下个月再改

郭老师 解答

2022-03-11 01:54

按照收入缴纳税款的
可以的