想问一下1月份申报增值税的时候收入我是根据开票收入申报的，但是现在补做1月账务处理时候，发现有一笔工程款为贴现到账，不是当月发票金额，是不是可以正常做账出报表，申报第一季度企业所得税就可以了

轻舞飞扬 追问

2022-03-26 18:32

我1月有农产品的免税发票，抵扣税额4000元，应该怎么做账写分录啊

蒋飞老师 解答

2022-03-26 18:45

借库存商品
应交税费…应交增值税（进项税额）4000
贷银行存款

轻舞飞扬 追问

2022-03-26 18:54

比如票面是90000元，税率为免税，税额为星号
收到发票的时候  借：成本81900 应交税费-进项 8100，贷：银行存款：90000，是吧？

蒋飞老师 解答

2022-03-26 18:56

是的，你的理解很对

轻舞飞扬 追问

2022-03-26 19:02

我1月账务基本处理完毕了，没有对每一笔免税的进行计提进项，那我能不能一次性计提进项，直接冲抵成本呢？比如我本来的分录是 借：成本 90000 贷：银存90000，我再多做一笔 借：应交-进项 8100 贷：成本：8100，这样可以吗

蒋飞老师 解答

2022-03-26 19:04

你好！可以的，你的理解很对