老师好！我们是小规模纳税人，季度报增值税和企业所得税。请问老师，季度申报企业所得税时当季纳税所得额需要减去以前年度亏损吗？

郭老师

职称：初级会计师

2020-06-27 14:00

你好
可以的
有盈利可以先弥补亏损的

步翠平追问

2020-06-27 14:03

老师，当季有盈利，但是不足以弥补以前年度亏损的，就是不用缴纳企业所得税了吗？

郭老师解答

2020-06-27 14:05

你好，看你的年累计利润-亏损，如果是负数不用缴纳的

步翠平追问

2020-06-27 14:07

问题是年累计利润，不是2020年的累计数吗？还关乎上年度的吗？

郭老师解答

2020-06-27 14:47

年累计是20年的
弥补亏损是五年以内的都可以
弥补亏损单独一栏

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