母公司全资新设立的子公司合并报表调整抵消分录如何编制

您 好！子公司欠母公司100万，合并报表时如何做调整分录？谢谢

答： 借：应付账款 100 贷：应收账款100

母公司全资新设立的子公司合并报表调整抵消分录如何编制

答： 借：实收资本，未分配利润贷：长期股权投资

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好，请问下，我们子公司15年12月份做审计后，审计让按照调整分录改账，但是子公司没有做对应调整。但是母公司在15年年度审计时按照子公司调整后的报表做了合并报表。在16年做合并报表的时候，子公司个别报表的期初数是未调整的数据，我在此基本上如何做合并报表？15年12月份没有调，现在已经16年9月份了，我现在要做合并报表？子公司的16年个别报表的期初数据还是未审计前的。

答： 您好，这个可以用人工抵消分录处理。