客户上月多付了账款， 应收账款已是负数，本来算做本月预付款的，但是。疫情原因取消了合作，客户表示多余的款不用退回了。。该怎么做分录？借，应收账款 负数 ，贷，营业外收入 吗？

客户上月多付了账款， 应收账款已是负数，本来算做本月预付款的，但是。疫情原因取消了合作，客户表示多余的款不用退回了。。该怎么做分录？借，应收账款 负数 ，贷，营业外收入 吗？

答： 不对哦，应该是借，营业外收入 加上 贷，应收账款，来进行分录。营业外收入用来记载客户提供的本月未提供服务而产生的一次性收入，应收账款则是针对多余的款而记载的，它是客户把费用付给公司就形成的未收取款项。

客户5月先付货款40万借银行存款贷预收账款，但是5月出货给客户才20万，借应收账款贷主营业务收入，但是资产负债表有负数，怎样做笔分录让他没有负数？

答： 发出20万给客户是这样做分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 然后期末余额预收账款 20万，而不是在应收账款按负数20万填写

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

财务报表的应收账款预收账款，应付账款，预付账款，这个取数时，应根据往来客户余额取数么，就是A客户是应收借方余额就取数到应收款款，B客户是贷方余额就取数到预收账款么？我发现我的报表取数是所有的客户余额加减后合计取数到应收或预收的

答： 财务报表一般将应收账款的贷方计入预收账款，应付账款的借方计入预付账款，软件是识别借贷方而不会区分到客户的。有的财务软件需要自行设置，你的报表设置只是机械的累计相加，如需准确还要自行设置下。