老师，你好，公司在今年3月份红冲去年2月份的发票，请问冲减的是去年2月份的开票数据还是冲减的是今年3月份的开票数据呢？

77 追问

2023-03-15 11:16

不能冲减去年2月份数据吗？我们公司是小规模纳税人，因为1月份票开超达到了507万，刚好去年2月份有个客户要退款红冲，所以可以红冲完不升级成一般纳税人吗？

郭老师 解答

2023-03-15 11:18

你好，最好不要冲去年的，因为你冲去年的话，你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致。

郭老师 解答

2023-03-15 11:18

不一致，你税务局会要求你们调整的。

77 追问

2023-03-15 11:20

那可以冲减今年1月份吗

郭老师 解答

2023-03-15 11:21

可以的，可以这么做的。

郭老师 解答

2023-03-15 11:21

三月份当月没有收入吗？

77 追问

2023-03-15 11:21

是固定冲减时间还是说可以选择，我们现在还没升级还是小规模季度报

郭老师 解答

2023-03-15 11:22

你只能充今年当年的时间，你可以你想要冲一月份的，在一月份开负数发票。

77 追问

2023-03-15 11:39

我一月的票都开完了现在咋在一月开具负数发票呢

郭老师 解答

2023-03-15 11:40

你在这个月开红字发票，你增值税所得税都是按季度申报的，不是吗？不一个样

77 追问

2023-03-15 11:42

是的，我就是在纠结这个点，按季度还是按月

郭老师 解答

2023-03-15 11:45

你好，你是按季度报税的话，按季度来没有问题的，你在三月份红冲它也是可以抵扣一月份的销售额。你的一到三月份的累计销售额在一块算不是？