去年12月份的运输费发票已经开具了，但我方是在今年2月份才收到的，是专票，日期还是2021年的12月份，12月份的做账分录没有做进项税额，那今年可以把去年的分录红冲，再根据发票做账吗，需要用 以前年度损益调整 科目不？

豆豆 追问

2022-02-15 10:35

老师，12月做了账的，只是当做普票做的，现在可以把12月份的分录红冲，再用根据发票做账吗，是否可以不用 以前年度损益调整 科目呢

meizi老师 解答

2022-02-15 10:39

你好 ；你们这个普票做的 意思进项税没有体现是吗？ 那你就 直接把进项税来处理下即可 。  冲 原来的费用  

豆豆 追问

2022-02-15 10:44

老师，是不是  借：应交税费-应交增值税-进项税额   借：销售费用-运输费 （红字）？

meizi老师 解答

2022-02-15 10:45

你好；   你是12月做账的话 可以这样挂 ；   

豆豆 追问

2022-02-15 11:00

老师，12月份按普票的已经做了，只是没有体现 进项税额 而已。

meizi老师 解答

2022-02-15 11:01

你好； 现在做   借进项税贷以前年度损益调整； 跨年了 就得这样走 ；    借以前年度损益调整贷 利润分配 -未分配六年