老师：我在看咱们这个新三板的实操课件，为什么员工缴纳的社保公司承担的部分要计入应付职工薪酬科目，我们平时都是计入管理费用

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-16 09:06

借：管理费用--社保贷：应付职工薪酬--社保

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员工福利费，或者公司承担的社保费，我是做的借；管理费用——管理人员职工薪酬贷：应付职工薪酬——应付员工福利费和应付职工薪酬——社保费，我借方都是管理费用——管理费人员职工薪酬这样做是对的吗

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这个是管理费用里的职工薪酬和应付职工薪酬，什么算是应付职工薪酬是平的？

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计提工资时，应付职工薪酬怎么是实发工资？借：管理费用代应付职工薪酬薪酬――应发工资而课件是借管理费用代应付职工薪酬―实发工资其他应付款 ―代扣社保应交税费――个人所得税老师，你看一下，这两个分录哪个对？

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18年12月预提了18年全年年终奖，19年1月发1、18年，借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬3000 19年，借：应付职工薪酬 2500 贷：银行存款 2500 借：管理费用 -500 贷：应付职工薪酬-5002、 18年，借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬3000 19年，借：应付职工薪酬 4000 贷：银行存款 4000 借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬1000 这

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计提工资时，借：管理费用贷：应付职工薪酬。应付职工薪酬是实发数还是应发数？

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