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良老师1

职称： 计算机高级

2023-03-08 18:38

2021年单位养老保险未计提也未交，2022年3月份才交（计提并交），应当先做计提，在本期计提支出中增加未计提的保险费，在结转收入中增加未支付的保险费；汇算清缴还没做，应当根据实际已缴纳的保险金额调增应缴纳保险费，然后将其结转到下一期，以作为下一期应缴纳的保险费。如果实际已缴纳的保险金额比应缴纳的金额少，则应当减少下一期的应缴纳金额；如果实际已缴纳的保险金额比应缴纳的金额多，则应当结转到下一期做为下一期应缴纳保险费的补充。 
 
拓展知识: 养老保险费是由企业和职工双方共同缴纳的，企业支付的比例比职工的比例高，一般为8成以上，一般企业都是按月缴纳的，但也有企业会按季度或者半年缴纳。汇算清缴是指企业根据当前财务状况，将累计未缴纳的社会保险和住房公积金费用一次性缴纳完毕。

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2021年单位养老保险未计提也未交，2022年3月份才交（计提并交），应当先做计提，在本期计提支出中增加未计提的保险费，在结转收入中增加未支付的保险费；汇算清缴还没做，应当根据实际已缴纳的保险金额调增应缴纳保险费，然后将其结转到下一期，以作为下一期应缴纳的保险费。如果实际已缴纳的保险金额比应缴纳的金额少，则应当减少下一期的应缴纳金额；如果实际已缴纳的保险金额比应缴纳的金额多，则应当结转到下一期做为下一期应缴纳保险费的补充。 拓展知识: 养老保险费是由企业和职工双方共同缴纳的，企业支付的比例比职工的比例高，一般为8成以上，一般企业都是按月缴纳的，但也有企业会按季度或者半年缴纳。汇算清缴是指企业根据当前财务状况，将累计未缴纳的社会保险和住房公积金费用一次性缴纳完毕。
2023-03-08 18:38:45
你好 企业负担的那部分吗 可以多抵扣是调减
2022-04-10 19:37:18
不需要，实际是2021年应在2021年计提，在汇算清缴缴纳不用调增
2022-04-10 18:42:19
同学你好 这个可以的
2022-05-11 12:02:05
借：以前年度损益调整 贷：应交税费~城建税 缴纳，借：应交税费~城建税 贷：银行存款，借：利润分配~未分配利润 贷：以前年度损益调整
2016-10-25 21:12:27
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