2021年单位养老保险未计提也未交，2022年3月份才交（计提并交），怎么分录？汇算清缴还没做，汇算清缴时要调增吗？怎么调？

刚刚好1 追问

2022-04-10 19:44

老师好！是企业负担部分。今天刚做汇算清缴，在哪个表里调减呢？还有3月份做分录怎么做？

郭老师 解答

2022-04-10 19:46

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。社保在职工薪酬明细表社会保障性交款里面第一列填写21年计提的，
第二列填写计提的，加上你这一次补的
税收金额和第二列填写一样的。

郭老师 解答

2022-04-10 19:46

缴纳的，借应付职工薪酬，社保贷，银行放款。

刚刚好1 追问

2022-04-10 20:01

我2022年3月份做的分录是：
1.补2021年计提
借：以前年度损益调整
     贷：应付职工薪酬
借：利配分配
     贷：以前年度损益调整
2.缴款时
借：应付职工薪酬
    贷：银行存款
这样可以吗？（用到以前年度损益调整科目，主要是想留个痕迹知道是调整2021年的。）

郭老师 解答

2022-04-10 20:06

你好
你是企业会计准则做账的可以

刚刚好1 追问

2022-04-10 20:07

我是小规模纳税人，小企业会计准则

郭老师 解答

2022-04-10 20:07

那就按我写的那个来的

刚刚好1 追问

2022-04-10 20:09

用友T3里有以前年度损益调整科目

刚刚好1 追问

2022-04-10 20:11

我也是第一次汇算清缴，新手

郭老师 解答

2022-04-10 20:13

自己加的吗
那你就按这个写
小企业会计准则没这个科目