年报企业所得税最后是负数如何处理？

年报企业所得税最后是负数如何处理？

答： 首先，你应该考虑是否有负数的实际意义，比如是否有负数的抵扣机会。如果负数是合理的，就可以通过将该负数列入税务缴纳抵扣的方式，将其纳入下一个纳税期的税款抵扣中。

老师，一家单位做25年度所得税汇算清缴，在25年他们处置了一批运输设备，然后导致运输设备最后2025年的折旧额为负数，这个纳税申报表如何处理呢？

答： 先调账，消除折旧负数 原因：处置时冲减累计折旧大于本年计提，导致账面本年折旧为负，这是账务口径问题，税法不认可负折旧。 调整：按 “先计提当年折旧，再做处置结转” 处理。比如 2025 年 10 月处置运输设备，先提 1-10 月折旧，再转固定资产清理，不直接冲减本年折旧，使本年折旧额为正或零。 分录（示例）： 计提折旧： 借：制造费用 / 销售费用 贷：累计折旧 转入清理： 借：固定资产清理 借：累计折旧（处置前累计数） 贷：固定资产（原值） 汇算表填报规范 A105080 资产折旧摊销及纳税调整明细表： 资产原值填处置前原值，本年折旧摊销额填当年实际计提数（非负数），累计折旧填处置前累计数加本年计提数（不扣处置转出数）。 税法折旧按规定口径填，税会差异在对应栏调整。 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表：处置产生损失或收益，在此表填报并做纳税调整，损失需留存合同、发票、清理凭证等备查。 A105000 纳税调整项目明细表：折旧差异与资产处置损益差异，分别对应填列，自动带入主表。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，请问，所得税年报当年折旧是负值，改如何处理？

答：  你好； 负数； 你们是不是折旧 折多了。 检查下折旧明细表 ；  看下是否折旧多了。 还得红冲分录的