老师，企业利润总额是负数，就算是最后纳税调整了也是负数，那么企业所得税是不是不计提到时候零申报就可以了，企业所得税用不用单做报表

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 09:57

是负数就申报负数，那纳税调增了，申报是纳税调增的数还是利润总额算出来的数呢

邹老师 解答

2019-12-23 09:58

你好，汇算清缴的时候是按调增之后的应纳税所得额来申报

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 09:59

那老师需要做企业所得税的报表之类的吗，

邹老师 解答

2019-12-23 10:02

你好，需要按季度做所得税预交申报，次年5月31日之前需要做汇算清缴申报

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:07

我这边在税务局官网上没有申报代办事项中没有企业所得税申报是不是我们是年报的，企业所得税申报和汇算清缴是两回事是吗老师

邹老师 解答

2019-12-23 10:09

你好，企业所得税年度申报与汇算清缴是一回事

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:10

那么汇算清缴也是在官网上弄吗，没弄过应该怎么个流程呢老师

邹老师 解答

2019-12-23 10:11

你好，具体汇算清缴是在哪里做不同地方操作方法可能是不同的
有的地方是在网上做
有的地方是需要下载软件做专门申报

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:13

那老师我们应该是年报企业所得税，申报完企业所得税后，在做汇算清缴吗，企业所得税申报是调增前的数，汇算清缴申报是调增后的数对吗

邹老师 解答

2019-12-23 10:15

你好，所得税是季度根据利润总额申报，汇算清缴是根据调整之后的数据申报

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:16

老师我这边在税务局官网上没有申报代办事项中没有企业所得税申报是不是我们是年报的

邹老师 解答

2019-12-23 10:18

你好，企业所得税需要按季度先做预交申报，然后年度结束5.31日之前再做汇算清缴申报才是的

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:19

可是为什么我在官网上没有看到代办事里面有企业所得税的申报呢，应该在那里看呢

邹老师 解答

2019-12-23 10:23

你好，因为企业所得税是季度申报，需要到下个月才会在代办事项体现的

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:26

老师我前几个月也没有看到的

邹老师 解答

2019-12-23 10:30

你好，.4 .7.10月份都没有看到所得税申报表需要申报？

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:32

对的都没有看到，只有申报了增值税印花税附加税和财务报表

邹老师 解答

2019-12-23 10:37

你好，你单位登记类型是有限公司吗？

晚秋、冬至 追问

2019-12-23 10:40

是的，一般纳税人

邹老师 解答

2019-12-23 10:48

你好，我不是问的是一般纳税人还是小规模
你单位登记类型是有限公司吗？如果是麻烦提供一下营业执照的图片，谢谢