已经做收入了啊还挂应收吗，比如这个去年我们收到卫健委拨款120万，我做了借银行存款120，贷主营业务收入120，在采购物资100万做了借主营业务成本100，贷银行存款100，4月份开发票开了80万，此时我该怎么做账，做借银行存款-80，贷主营业务收入-80吗，

郭老师 解答

2023-03-03 11:45

银行存款这个80不对，你钱退回来了吗。

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-03 11:47

没有的我是自己这么想的就是不知道开票以后怎么冲前面的收入 ，而且就算冲完我账上是未开票部分，和增值税申报对不上，正常的思路应该是咋样啊

郭老师 解答

2023-03-03 11:49

借应收账款-80贷主营业务收入-80
借应收账款贷主营业务收入80
未开具发票一栏填写-80，开具的发票一栏填写80

所得税里面的营业收入是零。

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-03 12:03

还是不太懂啊，我挂借银行存款，贷其他应付款，开发票时候，借其他应付，贷主营业务收入行吗

勤奋的蚂蚁 追问

2023-03-03 12:04

我就是想体现我账面的主营业务收入和增值税申报的金额保持一致

郭老师 解答

2023-03-03 12:05

可以的，把我上面的应收账款改成其他应付款。