2021年12月暂估了一笔费用，12月31号做分录冲回了。但2022年1月忘记已经冲回，又做了一笔冲回的分录，现在发现了，请问要怎么红冲1月份那笔冲回分录呢？

2021年12月暂估了一笔费用，12月31号做分录冲回了。但2022年1月忘记已经冲回，又做了一笔冲回的分录，现在发现了，请问要怎么红冲1月份那笔冲回分录呢？

答： 红冲1月份那笔费用冲回分录，需要做如下几步： 1）在12月31号的冲回分录后，在会计制度上需要加上辅助核算，以便记录每一笔费用的冲回情况； 2）在1月份新冲回的分录中，也要加上辅助核算，以便记录每一笔费用的冲回情况； 3）当发现对该笔费用重复冲回时，需要在1月份新冲回的分录中做红冲处理，即将原来的借方金额和贷方金额相加，作为新的贷方金额，并在备注栏中注明“红冲”。 拓展知识：今后发生此类情况时，财务部门需要注意账务处理的准确性，并加强对账务的管理，避免此类问题的发生。

上年12月份暂估的一笔费用，发票在3月才收到，跨年了，3月份是把上年暂估时那笔分录再红字做一笔分录全部冲回，然后再重新做一笔正数蓝字分录么？请问跨年冲上年暂估必须用红字做是吧

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

暂估入库了结果忘记冲回了，收到发票又做了一笔入库，请问后面月份再暂估冲回可以吗

答： 您好 暂估入库了结果忘记冲回，收到发票又做了一笔入库，后面月份再暂估冲回可以的