老师你好！我2020年12月份有一笔房租计提，房租已经付了，但忘记冲账，也一直挂着还没冲红，现在在2021年12月份冲红可以吗，还是要做调整以前年度损益

莲 追问

2022-01-18 10:01

那我就在2021年12月份冲红可以了，对吗

胡芳芳老师 解答

2022-01-18 10:07

是的，没有问题的，不过你当时已经付了，银行存款减少，但是没做帐，你对账的时候没发现吗

莲 追问

2022-01-18 10:09

我当时只是计提

胡芳芳老师 解答

2022-01-18 10:09

你计提房租的时候  分录不应该是借：成本或者费用类科目   贷：长期待摊费用或者其他应付款吗，然后你付了，但是没做账。

莲 追问

2022-01-18 10:10

计提挂应付，后来付款就做银行付款了

胡芳芳老师 解答

2022-01-18 10:12

你不是后面付款没做分录，所以一直挂着往来吗？那你说的红冲是什么意思，我不太明白

莲 追问

2022-01-18 10:23

是的，谢谢老师！

胡芳芳老师 解答

2022-01-18 10:28

挂着往来你现在直接冲就好了，但是你借应付 贷银行存款，会导致你账上的资金和真实的银行存款是对不上的。所以我才会问你刚开始20年的时候银行存款减少了，但是财务没做帐，所以存在银行的存款小于财务上的银行存款，年底银行对账的时候没发现吗