我们是合伙企业，一般纳税人，小企业会计准则，申请了增值税留抵退税，退了120万，请问如何做账？？附加税又怎么处理？

我们是合伙企业，一般纳税人，小企业会计准则，申请了增值税留抵退税，退了120万，请问如何做账？？附加税又怎么处理？

答： 做账的具体流程是： 1、登记增值税留抵退税：当您对本月销售额有进项税额可以留抵时，可以在销项税科目上登记应抵扣的增值税，以减少本月支付的增值税； 2、退还增值税留抵退税：在次月开始核定已经登记的增值税，如果您能够合法申请退税，就可以将列入营业收入的增值税作出调整，调整的金额为120万； 3、缴纳附加税：由于退税会改变您的实际纳税额，需要根据实际情况调整您的附加税申报额，并交纳相应的税款。

甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理

答： 你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年缴纳的企业所得税符合退抵税要求，有应退税额5万元，没有申请退税办理了抵扣，请问如何做分录，今年应缴纳企业所得税一万元，直接抵扣了，又如何做分录，谢谢老师！

答： 你好，你去年做分录处理时借方应该有余额留下