送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2025-05-28 16:57

借:未分配利润 贷:应交税费-增值税/附加税/企业所得税

文文老师 解答

2025-05-28 16:58

借:应交税费-增值税/附加税/企业所得税 借:未分配利润(营业外支出)  贷:银行存款

圆靖 追问

2025-05-28 17:00

借:预收账款-xx

贷:主营业务收入

应交税费——增值税检查调整       收入 分录怎么做?

文文老师 解答

2025-05-28 17:02

这是补去年,损益类均用未分配利润替代

圆靖 追问

2025-05-28 17:05

借:预收账款-xx   贷:未分配利润    这样操作?

文文老师 解答

2025-05-28 17:08

借:预收账款-xx  贷:应交税费——增值税检查调整  贷:未分配利润

圆靖 追问

2025-05-28 17:10

调整后,报表的勾稽关系会平吗?还是需要手动调整报表?

文文老师 解答

2025-05-28 17:20

需要手动调整期初,勾稽关系才会对

圆靖 追问

2025-05-28 21:14

期初数也就是前一年报表数已经上报税局 了,如何调整, 以及如何手动调整期初?

文文老师 解答

2025-05-29 08:58

导出资产负债表,直接修改未分配利润与预收 ,应交税费期初

圆靖 追问

2025-05-29 11:12

以前年度个人卡收款未报收入,被稽查,可以这样做分录吗?借:其他应收款-xx  贷:应交税费——增值税检查调整  贷:未分配利润

文文老师 解答

2025-05-29 11:15

借:其他应收款-xx  贷:应交税费——增值税检查调整  贷:未分配利润 
可以的

圆靖 追问

2025-05-29 11:30

能否办未分配利润 换成   营业外支出 ,这样就不用改报表勾稽关系了?或有没有别的方法调整,不改报表勾稽关系的

文文老师 解答

2025-05-29 11:37

不行的,要调增收入,不能用营业外支出。罚款可用营业外支出

圆靖 追问

2025-05-29 11:42

补缴的增值税,附加税,可以放到营业外支出吗?

文文老师 解答

2025-05-29 11:44

增值税是价外税,不影响利润表,附加税可入税金及附加

圆靖 追问

2025-05-29 11:50

附加税可入税金及附加,汇算清缴年报的时候,怎么调整?

文文老师 解答

2025-05-29 11:51

入税金及附加,是25年损益了,不调整24年度汇算。

圆靖 追问

2025-05-29 11:56

我表达不准确,应该是24年补 20年的税,税金及附加等是24年的损益, 现在是做24年汇算?

文文老师 解答

2025-05-29 12:05

若是24年账期做账,用税金及附加,直接24年汇算扣除,若是25年做账,入税金及附加,24年汇算不扣除,25年度汇算扣除

圆靖 追问

2025-05-29 12:08

若是24年账期做账,用税金及附加,直接24年汇算扣除,找不到合适的地方做扣除,金额太大,担心预警,或 都全部放在“其他 ”这个地方扣除

文文老师 解答

2025-05-29 12:10

24年账期做账,用税金及附加,会增加税金及附加科目的金额 ,利润表也会变化。

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相关问题讨论
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则,反之就是小企业会计准则。
2018-09-26 11:09:52
对会计核算要求高,可选企业会计准则,核算要求不高,可选小企业会计准则
2019-06-25 21:43:33
小的一般就适合小公司,小规模 启用之后不能随意更换
2017-12-13 21:20:53
小企业会计准则是专门针对新成立的,规模比较小的企业设置的,小企业会计准则所使用的会计科目都是常用性的,没有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
选择新会计准则吧
2017-12-21 15:22:39
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