老师：请问一下20年企税年报时，会计将机械设备表中这样账载部分：资产原值3571516.66 本年折旧 626586.96 累计折旧1193782.08 税收部分：资产计税3571516.66 税收折旧 357151.66 累计折旧1193782.08 纳税调增269435.30元，调整后并未做账，请问一下，可以只调表不调账吗？税收折旧金额是怎样确定的？

汇算（资产折旧纳税调整明细表）中，有资产原值本年折旧，累计折旧。我想问一下，资产原值和累计折旧中包含，以前已提足折旧的资产吗？

答： 资产原值就是公司账面固定资产的原值，本年折旧就是累计折旧的本年贷方发生额，，累就折旧就是账面累计折旧余额，包含以前已提足折旧的资产

汇算清缴年报时发现电子设备折旧21年度帐上多计折旧3261.72正常是21年度不需再提折旧了原值1030020年未已累计提折旧10056.97那汇算清缴资产折旧纳税调整表中关于这个折旧额是不用填吗21年度多提的折旧3261.72在年报时怎么处理呢 我是要先做账务调整吧把这部分多提的折旧做个相反的分录然后按照账面的折旧数据填写填完A105080资产折旧纳税调整明细表A105000表的数据就自动带出的吗现在对账载、税收金额有点懵

答： 你好！21年固定资产还在使用吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，在做汇算清缴，小规模纳税人去年9月份固定资产报废，账上原值87330.00，当年折旧额8,022.09多计提了折旧额3672.03，累计折旧额为73591.77，固定资产清理金额就少了3672.03，2022年年初调整过来了，资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额按着账上填写，税收金额中的折旧额按8022.09-3672.03写对吧？那资产损失税前扣除及纳税调整明细表，固定资产报废账载金额我按未调整过来的87330-73591.77填写，税收金额中的账载金额 %2b3672.03，这样冲减掉对吗？

答： 同学你好，首先要弄清楚多计提是什么时候计提的。另外固定资产清理金额变化，但是实际上税前扣除的金额没有变化，因为你的固定资产清理无论多了还是少了最后都进入本年利润里面去了，折旧多计提少计提最后也是到本年利润里去了，你不能只看一个方向，既然是调整肯定是两个科目变动，且这两个科目都影响本年利润。你这样填相当于纳税调减了。