企业所得税汇算清缴，资产折旧纳税调整明细表，因当年清理了一部分固定资产，资产原值账载金额填清理后的余额，本年折旧填了累计折旧贷方累计发生额，累计摊销填本年累计余额，结果汇算清缴过不去，说本年累计必须大于本年折旧，那里出问题了

唐瑱琪 追问

2022-03-23 11:37

但是我清理了一部分固定资产啊？

唐瑱琪 追问

2022-03-23 11:40

那我本年折旧是要扣除清理的那部分资产的折旧吗？

洋洋老师 解答

2022-03-23 11:44

你好，本年折旧要包含清理部分的折旧，资产清理前也提了折旧的

唐瑱琪 追问

2022-03-23 11:54

那这样显示我的本年折旧大于累计折旧了啊？

洋洋老师 解答

2022-03-23 11:57

你的累计折旧要包含本年计折旧这一部分呀，不可能本年折旧大于累计折旧，

唐瑱琪 追问

2022-03-23 12:21

年初累计折旧51199.68，本年折旧42755.9，因为清理了固定资产累计折旧冲销了51735.94，那么年末累计折旧就剩余42219.65，你看是不是本年折旧大于累计折旧？

唐瑱琪 追问

2022-03-23 12:22

我现在汇算清缴，本年折旧怎么填，表上显示累计折旧不能小于本年折旧

洋洋老师 解答

2022-03-23 14:27

你填这张表的时候不需要冲销报废的累计折旧，按税务口径的累计折旧填 ，你账上的累计折旧余额是会计口径的，不能按那个