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良老师1

职称： 计算机高级

2023-02-25 21:59

记账公积的步骤如下： 
 
①在会计科目核算中建立“资本公积”科目； 
 
②当公司实现利润时，将利润分为资本公积和盈余公积，必要时可进行税前调整后再分别计入资本公积和盈余公积； 
 
③记账时，将资本公积以借方形式记入“资本公积”科目，将盈余公积以贷方形式记入“本年利润”科目； 
 
④资本公积由股东及时组成时，将以借方形式记入“短期借款”科目； 
 
⑤资本公积由公司实施提取时，将以贷方形式记入“资本公积”科目。 
 
通过以上步骤，就可以完成记账公积的步骤。

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记账公积的步骤如下： ①在会计科目核算中建立“资本公积”科目； ②当公司实现利润时，将利润分为资本公积和盈余公积，必要时可进行税前调整后再分别计入资本公积和盈余公积； ③记账时，将资本公积以借方形式记入“资本公积”科目，将盈余公积以贷方形式记入“本年利润”科目； ④资本公积由股东及时组成时，将以借方形式记入“短期借款”科目； ⑤资本公积由公司实施提取时，将以贷方形式记入“资本公积”科目。 通过以上步骤，就可以完成记账公积的步骤。
2023-02-25 21:59:08
住房公积金记账是企业为了缴纳住房公积金而进行的账务处理。 一、住房公积金记账流程： 1.收到住房公积金缴费通知单：收到住房公积金缴费通知单时，企业需要把本期住房公积金缴费额按照规定缴纳到指定账户中。 2.开立住房公积金借贷记账凭证：在缴费之后，企业需要开立借贷记账凭证，记录本期住房公积金缴费金额。 3.记录应付住房公积金：将本期缴费金额记录到应付住房公积金账户中，以便统计企业的住房公积金缴费情况。 4.记录银行存款：将本期住房公积金缴费金额记录到银行存款账户中，以便核对银行存款金额。 二、住房公积金记账准确性： 住房公积金记账需要按照相关财务规定，准确无误地记录住房公积金缴费情况，防止出现差错。另外，企业还需要及时处理住房公积金缴费事宜，以免影响企业的财务状况。 拓展知识： 住房公积金可以用来申请住房贷款，如果有足够的住房公积金储备，就可以申请住房贷款，获得更多的资金支持。
2023-02-26 19:53:05
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样。
2017-10-12 11:59:09
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-09-26 14:21:00
借：未分配利润贷：资本公积
2022-07-14 10:19:59
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  • 董老师，想咨询您个问题。 问

    朋友您好，感谢您的信任 答

  • 老师，有一家公司什么业务都没有的，2025年另一家公 问

    是的，汇算清缴直接纳税调增 800 元即可，这样处理完全合规。 原因 费用是 2025 年发生，2026 年补记 “以前年度损益调整”，会计上已入账； 无发票，税法不允许税前扣除； 2025 年原年报没这笔费用，汇算清缴直接在纳税调整项目明细表调增 800 元，无需修改 2025 年财务报表 答

  • 我公司零费用股权转让，工商和税务都通过了，还需要 问

    1. 工商税务已办结后，只需在电子税务局做股东信息变更备案，银行同步更新股东资料，留存转让协议、决议备查就行。 2. 股权转让不用开发票，也不用额外做税务登记。 3. 公司正常经营开票不受这次股权转让影响，直接正常开即可。 4. 零元转让按税务已通过的结果，无需再补税费手续。 答

  • 老师你好，出纳要把哪些单据移交给会计呢 问

    您好，比如现金收付凭证，银行回单，费用报销单，工资发放单 答

  • 这一步结转增值税 实际工作需要做吗？ 问

    您好，要结转的，不过这个结转不规范 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 答

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