下岗人员先把社保款交到我单位，现从中收取管理费，上月先计提了管理费：借：管理费用－社保贷：其他应付款－下岗人员社保后续要把它转换成我单位的收入分录怎么做…？老师我们是从下岗人员交到我单位的社保款中提管理费

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 11:38

老师，是从代收代付的过程中收取相应的管理费

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 12:01

老师，该账务处理的分录怎么做

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 13:52

老师该账务处理的分录怎么做？？？

方亮老师 解答

2017-10-21 14:01

您编制的分录错误应该冲销，收到款项时编制如下分录： 
借：银行存款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：其他应付款-社保费