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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-10-21 11:34

您的意思是你们单位代收代付下岗职工的社保费，代收代付过程中需要收取一定金额的管理费对吗？

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 11:38

老师，是从代收代付的过程中收取相应的管理费

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 12:01

老师，该账务处理的分录怎么做

蓝玫瑰 追问

2017-10-21 13:52

老师该账务处理的分录怎么做？？？

方亮老师 解答

2017-10-21 14:01

您编制的分录错误应该冲销，收到款项时编制如下分录： 
借：银行存款 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：其他应付款-社保费

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相关问题讨论
您的意思是你们单位代收代付下岗职工的社保费，代收代付过程中需要收取一定金额的管理费对吗？
2017-10-21 11:34:14
您好！你内帐计入其他业务收入算了。
2017-10-21 14:27:38
借：管理费用--社保，贷：其他应付款--下岗人员
2017-10-16 06:47:37
你好，分录没有问题哦
2018-07-30 20:05:10
恩恩，你先分清楚，分两种情况．决定采用其他应付款还是其他应收款 一发放工资在前，银行代扣社保在后 发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款－－－社保（养老，医疗．失业自负部分） 　　其他应付款－－－住房公积金（个人自付部分） 　　应交税金－－－个人所得税 　　银行存款／现金（实际发放给员工的） 计提社保费时： 借：管理费用－－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分） 　　管理费用－－－医疗保险（单位负担部分） 　　贷：其他应付款－－－社保（养老．医疗．失业，工伤，生育单位部分） 交纳住房公积金时： 借：管理费用－－－住房公积金（单位负担部分） 贷：其他应付款－－－住房公积金（单位部分） 实际支付时： 借：管理费用———社保、公积金（单位部分） 其他应付款———社保、公积金（个人部分） 贷：银行存款/现金 二／银行扣款在前，发放工资在后 交纳社保费时： 借：管理费用－－－社保费（养老．失业．工伤生育单位负担部分） 　　应付福利费－－－医疗保险（单位负担部分） 　　其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分） 贷：银行存款 交纳住房公积金时： 借：其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分） 　　管理费用－－－住房公积金（单位负担部分） 贷：银行存款／现金 支付工资时： 借：应付工资 贷：其他应收款－－－社保费（养老医疗失业个人负担部分） 　　其他应收款－－－住房公积金（个人自负部分） 　　应交税金－－－个人所得税 　　银行存款（实际支付的工资）
2016-08-04 15:18:20
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