请问老师就是去年11月份做的税务登，就是12月份计提发放的11月份的工资，一月份计提发放的12月份工资,现在2月份计提发放的一月份工资，但是报个税都是本月报的上个月的工资，这个现在想做账调整本月计提本月的工资，下个月发放怎么调整?我一月份的账借:利润分配贷:应付职工薪酬，发放时借:应付职工薪酬贷:银行存款，汇算清缴时纳税调整可以吗？

燕子非非 追问

2023-02-23 10:19

老师汇算清缴直接调减就可以了吗

小林老师 解答

2023-02-23 10:20

您好，不是，是调整财务报表

燕子非非 追问

2023-02-23 10:20

做2022年汇算清缴直接调减

小林老师 解答

2023-02-23 10:20

您好，不是，是在财务报表调整，没有税会差异

燕子非非 追问

2023-02-23 10:27

老师就是按照分录做报表就行，汇算清缴按正常申报就行吗？

小林老师 解答

2023-02-23 10:28

您好，就是调整利润分配的分红，要还原在22年度

燕子非非 追问

2023-02-23 10:32

老师2022年度报表已经申报了怎么办？企业所得税也都申报了呀

小林老师 解答

2023-02-23 10:32

您好，您汇算清缴按正确申报即可

燕子非非 追问

2023-02-23 10:34

2023年一月份做的分录怎样调整2022年的报表

小林老师 解答

2023-02-23 10:37

您好，就是12月工资在12月的报表体现

燕子非非 追问

2023-02-23 10:40

老师我有点儿晕，一月15号之前就把2022年的增值税和企业所得税申报完了，就是没做汇算清缴呢，怎样调整2022年报表

燕子非非 追问

2023-02-23 10:53

老师就是2022年度最后一个季度增值税和企业所得税正常申报，只调整2022年报表，汇算清缴就按调整后的报表正常申报就行吗

小林老师 解答

2023-02-23 11:00

您好，您22年汇算清缴按正确的报表，22年四季度+补充调分录数据

燕子非非 追问

2023-02-23 11:04

就是汇算清缴时账载金额填2022年账本上边的，税收金额把12月份的工资也加上吗

小林老师 解答

2023-02-23 11:07

您好，22年利润表+23年调整未分配利润调整部分，您的理解错误

燕子非非 追问

2023-02-23 11:27

一月15号之前就把2022年的增值税和企业所得税申报完了，就是没做汇算清缴呢，怎样调整2022年报表。老师我这个问题还没明白

燕子非非 追问

2023-02-23 11:40

老师就是直接调整22年报表重新申报年度报表，企业所得税汇算清缴直接按照从新调整的年报表申报吗

小林老师 解答

2023-02-23 14:47

您好，是22年四季度可以与汇算清缴不一致报表

燕子非非 追问

2023-02-23 21:51

那请问老师就是按调整后的做汇算清缴，就是汇算清缴与22年申报的报表不一致，那23年做汇算清缴时怎么办

小林老师 解答

2023-02-23 21:52

您好，汇算清缴与报表一致