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齐惠老师

职称： 会计师

2023-02-20 21:00

公户发放工资代扣个税的分录如下： 
 
1. 借：计提个人所得税        贷：应交税费 
2. 借：个人所得税支出        贷：应交税费 
3. 借：应付职工薪酬        贷：公户 
 
拓展知识：个人所得税是指个人在收入活动中产生的财产所得所支付的税款，应交税费包括全部的税款，包括个人所得税、增值税、消费税等。而应付职工薪酬是指企业在一定时期内应付给职工的各种费用总和，包括工资、奖金、补贴等。

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公户发放工资代扣个税的分录如下： 1. 借：计提个人所得税 贷：应交税费 2. 借：个人所得税支出 贷：应交税费 3. 借：应付职工薪酬 贷：公户 拓展知识：个人所得税是指个人在收入活动中产生的财产所得所支付的税款，应交税费包括全部的税款，包括个人所得税、增值税、消费税等。而应付职工薪酬是指企业在一定时期内应付给职工的各种费用总和，包括工资、奖金、补贴等。
2023-02-20 21:00:17
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-28 13:39:12
1、工资计提时： 借：管理费用/制造费用/销售费用等     贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬     贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)         银行存款 其他应付款--社保 其他应付款---公积金 3、上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)     贷：银行存款
2024-03-28 15:51:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-12 08:32:35
1，借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款 2，借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 应交税费，个税 借，应交税费，个税 贷，银行存款
2022-11-30 19:55:09
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    你好，我们收到的还是开具的？ 答

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    账面按发货 1000 台正常确认收入做账，税务增值税、免抵退税按报关单日期分两期申报；单独设立时间差异备查台账，不用调账，差额只是时间性差异，税务认可 答

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    一、软件协会会费：不能计入研发费用（会计、高新、加计扣除都不行） 答

  • 老师，请问一般纳税人小微企业填写所得税年报是填 问

    1. A000000 基础信息表 ​ - 必填：基本经营情况（从业人数、资产总额、行业等） ​ - 免填：主要股东及分红 ​ 2. A100000 主表（核心，收入/成本/费用直接填） ​ 3. A105000 纳税调整项目明细表（有税会差异必填，如招待费、福利费超标） 二、免填表（6张，系统自动隐藏） - A101010 一般企业收入明细表 ​ - A102010 一般企业成本支出明细表 ​ - A103000 事业单位收支明细表 ​ - A104000 期间费用明细表 ​ - A101020/A102020 金融企业收支明细表 三、常用选填表（有业务才填） - A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表（发工资、缴社保必填） ​ - A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（有固定资产/无形资产必填） ​ - A106000 弥补亏损明细表（有以前年度亏损必填） ​ - A107012 研发费用加计扣除（有研发支出必填） 答

  • 2025年主营业务成本有一笔发票一直没开回来，汇算 问

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