某小规模纳税人公司1月份某员工基本工资3000。公司基本户银行代扣代缴社保293.42元。实际库存现金发放工资2706.58元。请问老师从计提工资到发放，代扣代缴完整的分录应该怎么做呢？

某小规模纳税人公司1月份某员工基本工资3000。公司基本户银行代扣代缴社保293.42元。实际库存现金发放工资2706.58元。请问老师从计提工资到发放，代扣代缴完整的分录应该怎么做呢？

答： 你好 你好 先计提工资：借管理费用-工资3000贷应付职工薪酬-工资3000 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保293.42 贷银行存款 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资3000 贷 其他应收款-个人部分社保293.42 银行存款2706.58

您好老师，我们公司之前一直都是代理会计公司这边帮忙做账的，我这边4月份才交接过来做4月份的账。我发现了一些问题，第一，他们做账的时候一直都是当月计提工资当月就直接发放工资了。我看到3月份：他们将流水本该是发给2月的工资记成提取“库存现金”，然后在3月底发放工资的时候用这笔库存现金发出去了… 同时也计提了3月代扣代缴的社保以及个税。第二个问题就是关于她3月底计提了这个社保，实际上3月份的社保社保在当月的银行账上就已经扣除了。但她的账目前表现出来的就是3月份的社保是4月份扣的，4月份的社保是5月份这边扣的。如果我理解是对的，我该怎么去调这个账呀？这个电脑上没有之前月份的数据了，我没有办法一个月一个月的倒回去重新做。我现在不知道该怎么做下去，如果不能调那我是按着她这个继续做下去吗？

答： 第一个工资计提的你当月计提，当月的次月再发放。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人开的普票差额征税代发工资从计提到发放工资如何做账？

答： 借主营业务成本或者是劳务成本，工资贷，应付职工薪酬。 借应付职工薪酬贷银行存款。