老师好:计提工资、发放工资及代扣代缴社保、个税的分录怎样做，麻烦了

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-16 12:10

你好
1，计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2，计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
3，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分社保），贷；银行存款
代扣代缴社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分社保）
4，发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目

素雅追问

2019-09-16 13:16

老师好: 那社保公司部分怎样做分录呢?麻烦老师

邹老师解答

2019-09-16 13:17

你好，计提社保单位部分，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保

素雅追问

2019-09-16 13:34

老师好: 社保单位部分若不计提，缴纳社保时直接进菅理费用可以吗？即借管理费用、其他应收款-社保(个人) 贷银行存款这样可以吗？

邹老师解答

2019-09-16 13:35

你好，个人建议还是先做计提，然后做缴纳社保的分录

素雅追问

2019-09-16 14:38

老师好感谢指导，按以上所说我这样做可以吗？
1.计提工资:借菅理费用等科目贷应付职工薪酬-工资
2.发放工资:借应付职工薪酬-工资
                     贷  银行存款
                           其他应收款-社保(个人)
                            应交税费-个人所得税
3.计提社保费用单位部分:借管理费用贷应付职工薪酬
4.缴费社保:借  应付职工薪酬-社保(公司)
                           其他应收款-社保(个人)
                      贷  银行存款
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邹老师解答

2019-09-16 14:39

你好，可以按你提供的步骤这样做分录的

素雅追问

2019-09-16 14:42

5.缴纳个税:借应交税费-个人所得税贷银行存款
老师麻烦您看一下这些做的对不对，辛苦了

邹老师解答

2019-09-16 14:45

你好，是的，都是对的

素雅追问

2019-09-16 15:10

老师好再问一下，做完这些分录，应付职工薪酬科目的数额借贷相等，余额为零对吧！