给员工代扣代缴的个人所得税,计提和发放的会计分录是什么?
宜昌邦盈会计事务有限公司
于2018-04-29 18:18 发布 44967次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2018-04-29 18:21
请参考以下分录,谢谢。
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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请参考以下分录,谢谢。
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2018-04-29 18:21:47
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1、工资计提时:
借:管理费用/制造费用/销售费用等
贷:应付职工薪酬-工资
2、发放工资时,代扣代缴个人所得税:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
银行存款
其他应付款--社保
其他应付款---公积金
3、上交个人所得税时:
借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
贷:银行存款
2024-03-28 15:51:51
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你好!社保跟公积金是一样的。
缴纳时
借:应付职工薪酬--社保(单位部分)
其他应收款--代缴社保(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理费用/销售费用/制造费用--社保
贷:应付职工薪酬--社保(单位部分)
从工资扣回时
借:应付职工薪酬--职工工资(应发数)
贷:其他应收款--代缴社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
银行存款/库存现金
2019-03-14 10:01:28
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
你好,是工资薪金个人所得税的计提,缴纳吗?
2022-03-17 14:56:04
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
你好,计提工资:借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工薪酬 (个人社保和个税不用计提的) 发放工资:借应付职工薪酬 贷其他应付款(或其他应收款)-职工社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
2019-01-07 12:55:56
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