去年暂估费用12万元，分录是：借 销售费用-暂估 12，贷 其他应付款-暂估 12；今年收到 专票 10.9万元（含税），进项税额0.9万，请问收到10.9万元专票怎么做账？

豆豆 追问

2023-02-20 11:32

老师，然后汇算清缴时纳税调增2万元是吗，分录可以不用 以前年度损益调整 科目是吧，是一般纳税人。

文文老师 解答

2023-02-20 11:41

已经用了未分配利润，汇算清缴时纳税调增2万元。