收到钱时做的主营业务收入，是在分公司做的账，现在由分公司退回多付款，应该怎么做账老师？是2014年收到的钱，这月退的款退回时该事业单位只给开了张收据

晏阳 追问

2017-10-11 16:06

怎么会是贷：应收账款呢？2014年收到10万监理费，做的是借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费  ，现在退回3万，是不是借：主营业务收入  应交税费   贷：银行存款  对吗？

邹老师 解答

2017-10-11 16:08

你好，退回做相反分录就是了    借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款 3

晏阳 追问

2017-10-11 16:08

关键我们退回3万是直接从账户上打过去的，无发票，只有该事业单位开的收据3万元

邹老师 解答

2017-10-11 16:08

你好，退回做确认收入的相反分录就是了

晏阳 追问

2017-10-11 16:09

你好，收入是2014年做的账，现在17年直接做相反分录就行吗？不是跨年吗？

邹老师 解答

2017-10-11 16:10

你好，是的，收入冲销做当时确认的相反分录，而不是通过以前年度损益调整科目来调整