社保和公积金是否无论当月扣款或者下月扣款，都要计提啊

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2017-10-10 15:17

老师，你好，计提社保和公积金的时候，是计提公司出的部分还是个人出的那部分

宋生老师 解答

2017-10-10 15:18

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
其实都是要计提的。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2017-10-10 15:36

@宋老师:老师，是不是计提的工资要和实发工资相等？

宋生老师 解答

2017-10-10 15:43

您好！是的。要一致，不然不平。