增值税、个税、附加税申报扣款需要计提吗？老师

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-08 17:06

你好，小规模纳税人增值税通过贷方表示发生，借方表示缴纳，不需要计提，一般纳税人需要做结转
个税、附加税需要先计提

爱是你我追问

2017-10-08 17:10

@邹老师:我是一般纳税人，老师，说的具体点呗

邹老师解答

2017-10-08 17:11

增值税结转
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
个税、附加税
借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税
附加税
借；税金及附加     贷；应交税费

爱是你我追问

2017-10-08 17:12

@邹老师:谢谢！

邹老师解答

2017-10-08 17:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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