增值税附加申报，增值税附加申报，销项收入得出来的增值税，去计算增值税附加，有进项抵扣，要抵扣完了剩余的数去申报吗

2333333 追问

2018-11-15 09:44

那抵减之后，还有留存进项，那我就以0申报，增值税附加、在增值税申报表里，看应纳税额合计这一栏吗

青老师 解答

2018-11-15 09:53

你好   不能0申报  只能代表你不交增值税  你也需要据实申报 你本月不是有收入吗 !零申报是指的零收入申报 
进项大于销项不需要做分录，申报时填表一表二就可以了，系统会自动留抵的。

2333333 追问

2018-11-15 09:55

增值税附加，填0可以？

青老师 解答

2018-11-15 09:57

你好 是的，因为增值税没有应纳税额，附加税计税依据就是0了

2333333 追问

2018-11-15 09:57

就是进项大于销项，不用缴纳增值税，那增值税附加就填0,是吗

青老师 解答

2018-11-15 10:03

你好是的 附加税没有计税依据 是0

2333333 追问

2018-11-15 10:11

那应该缴纳增值税为1518.19，。不错过增值税附加季度或月底10万，不是不用缴纳吗？

青老师 解答

2018-11-15 10:24

你不是进项税大于销项税  没有应交的增值税  怎么还会有金额1518.19元

2333333 追问

2018-11-15 10:26

有两家公司，一家销项大于进项，一家进项大于销项

青老师 解答

2018-11-15 10:50

你每家公司分别来申报丫  进项税大于销项的 留抵进项税 分别填附表1、2   
销项大于进项税的也分别填  该交税的交   要交的增值税  也需要据实申报附加税

2333333 追问

2018-11-15 10:53

不是有个政策，免征增值税附加码？

青老师 解答

2018-11-15 11:01

你好  财会「2016」12号：一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人 所以免征水利基金、教育费附加的政策不仅适用小规模纳税人，一般纳税人符合条件也享受 
增值税是小规模月不超过3万季度不超过9万免增值税