老师，增值税税控系统技术维护费280元全部作为进项税抵扣，申报增值税的时候是填报在”005增值税及附加税费申报表(税额抵减情况表)”还是021增值税减免税申报明细？

薯条12919966 追问

2022-02-08 15:10

是上个月收到的280元发票，这个是申报增值税不能抵扣吗，是一般纳税人

meizi老师 解答

2022-02-08 15:11

你好；可以抵扣的；  你可以填写主表 和附表4 和减免明细表去   全额抵扣的 

薯条12919966 追问

2022-02-08 15:14

之前是在减免明细表里面增加一行去抵扣的，现在申报系统里面005就直接有增值税税控系统技术维护费这一栏了，我不确定现在280抵扣是填在哪里

薯条12919966 追问

2022-02-08 15:16

老师帮忙看一下，是填在哪里

meizi老师 解答

2022-02-08 15:16

 你好 ； 先去修改之前申报表哈 ；然后去写 
一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
 

薯条12919966 追问

2022-02-08 15:25

收到，感谢老师

meizi老师 解答

2022-02-08 15:26

没事的；希望能帮到你