上个月进了原材料一批，付款了，没有发票，做的是暂估。这个月领的发票，因为是小规模。暂估和入账的话到底是130还是价税合计136.06呢上个月付款的时候借；预付账款130 贷；库存现金130暂估入库借；原材料 130 贷；应付账款-暂估130根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估 贷；原材料根据发票入账借；原材料130 应交税费-应交增值税6.06 贷；应付账款136.06麻烦老师根据上面发票把整个流程分录做出来看下，做好标注金额，检查下有没有做错

Z初九 追问

2017-09-23 16:16

那我们老板把钱给付了，是不是说明虚开发票？那我还能不能做账？

Z初九 追问

2017-09-23 16:32

不是不要交钱，为什么我老板要交钱

方亮老师 解答

2017-09-23 13:33

支付的款项是130元还是136.06元？

Z初九 追问

2017-09-23 14:26

支付的款项是130元,可是开回来的票还有税额，6.06，我就不明白了

方亮老师 解答

2017-09-23 14:38

您把发票完整的给老师传过来。

方亮老师 解答

2017-09-23 15:25

1、支付款项： 
借：原材料    130 
贷：库存现金  130 
2、收到发票首先冲销暂估的金额： 
借：库存现金   130 
贷：原材料   130 
3、根据发票编制如下分录： 
借：原材料    130 
贷：库存现金  130 
4、 6.06是收款方发票时缴纳的税款，与你们单位无关。

Z初九 追问

2017-09-23 15:33

@亮老师:所以我不用计入对吗？

方亮老师 解答

2017-09-23 15:40

不用计入。

Z初九 追问

2017-09-23 16:00

@亮老师:那这钱需要我们单位交吗？

方亮老师 解答

2017-09-23 16:07

不需要你们单位支付。

方亮老师 解答

2017-09-23 16:26

6.06元如果已经支付只能入进内帐。不属于虚开发票。

方亮老师 解答

2017-09-23 16:34

按照税法规定这笔税款是收款方负担，如果是你们单位负担，说明这是双方协商的结果。