送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-09-23 14:57

我只付了130,后面发票开的是136.06.我应该怎么入账

李爱文老师 解答

2017-09-23 12:26

那就是第一笔凭证做成应付账款处理

Z初九 追问

2017-09-23 12:42

@李爱文老师:不明白,麻烦老师根据上面发票把整个流程分录做出来看下,做好标注金额,谢谢

李爱文老师 解答

2017-09-23 14:00

一、上个月付款的时候 
借:应付账款——A公司  
贷:库存现金 
二、暂估入库 
借:原材料 130 
 贷:应付账款——暂估130 
三、根据发票冲销暂估 
借:原材料 -130 
 贷:应付账款——暂估-130 
四、根据发票入账 
借:原材料136.06  
贷:应付账款——A公司   136.06  
我看不是增值税专用发票,不能抵扣进项,全额计入成本 
另外看应A公司的余额,看是否还需要付款

Z初九 追问

2017-09-23 14:32

@李爱文老师:那入账计入136.06和上面暂估计入130不平衡,还是上面也要写136.06

李爱文老师 解答

2017-09-23 14:40

暂估的冲平了 
130-130=0

Z初九 追问

2017-09-23 14:45

@李爱文老师 、上个月付款的时候 
借:应付账款——A公司  
贷:库存现金 
到底金额是些136.06还是130 
下面入账写的是136.06有笔增值税,那不是不平吗?

李爱文老师 解答

2017-09-23 14:47

我看发票好像不是可以抵扣的增值税专用发票呢?

李爱文老师 解答

2017-09-23 15:02

补一张凭证 
借:应付账款——A公司    6.06 
贷:营业外收入   6.06

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...