上个月进了原材料一批，付款了，没有发票，做的是暂估。这个月领的发票，因为是小规模。暂估和入账的话到底是130还是价税合计136.06呢上个月付款的时候借；预付账款 贷；库存现金暂估入库借；原材料 130 贷；应付账款-暂估130根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估 贷；原材料根据发票入账借；原材料130 应交税费-应交增值税6.06 贷；应付账款136.06

李爱文老师 解答

2017-09-23 12:26

那就是第一笔凭证做成应付账款处理

Z初九 追问

2017-09-23 12:42

@李爱文老师:不明白，麻烦老师根据上面发票把整个流程分录做出来看下，做好标注金额，谢谢

李爱文老师 解答

2017-09-23 14:00

一、上个月付款的时候 
借：应付账款——A公司  
贷：库存现金 
二、暂估入库 
借：原材料 130 
 贷：应付账款——暂估130 
三、根据发票冲销暂估 
借：原材料 -130 
 贷：应付账款——暂估-130 
四、根据发票入账 
借：原材料136.06  
贷：应付账款——A公司   136.06  
我看不是增值税专用发票，不能抵扣进项，全额计入成本 
另外看应A公司的余额，看是否还需要付款

Z初九 追问

2017-09-23 14:32

@李爱文老师:那入账计入136.06和上面暂估计入130不平衡，还是上面也要写136.06

李爱文老师 解答

2017-09-23 14:40

暂估的冲平了 
130-130=0

Z初九 追问

2017-09-23 14:45

@李爱文老师 、上个月付款的时候 
借：应付账款——A公司  
贷：库存现金 
到底金额是些136.06还是130 
下面入账写的是136.06有笔增值税，那不是不平吗？

李爱文老师 解答

2017-09-23 14:47

我看发票好像不是可以抵扣的增值税专用发票呢？

李爱文老师 解答

2017-09-23 15:02

补一张凭证 
借：应付账款——A公司    6.06 
贷：营业外收入   6.06