这张凭证的会计分录是不是错的？计提的时候应该是不涉及个税的问题吧？应付职工薪酬的金额是应发工资的金额吧？正确的分录是不是：借：管理费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担） 销售费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担）贷：应付职工薪酬-工资

田老师 解答

2017-09-22 15:09

计提工资时，是按应发工资来计提的，借。管理费用-工资 
                                                            贷：应付职工薪酬 
                                                            借：应付职工薪酬 
                                                            贷：其他应收款-个人社保    
                                                                   其他应收款-个人公积金 
                                                                   应交税费-个人所得税 
管理费用下的社保和公积金科目，是在银行代扣代缴时才计

605705823 追问

2017-09-22 15:37

但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资，和单位负担的社保，公积金？

田老师 解答

2017-09-22 15:56

月末要计提社保公积金，需要在每月末计提工资、社保和公积金