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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-19 09:08

你好，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。330 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。290.6

罗达 追问

2017-09-19 09:21

但还有39.4元怎么做呢？

邹老师 解答

2017-09-19 09:23

你好，实际有应纳税额可供减免的时候再做后面一笔分录，金额39.4   
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目

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现在大部分都是从银行存款扣费了，你可以问下你那边当地什么情况，之前都是拿着现金去交。
2020-04-13 11:53:47
你好，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。330 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。290.6
2017-09-19 09:08:19
你好，我们都是在税控航天，纸质的
2020-06-10 09:17:48
借应交税费-应交增值税）减免税款）借管理费用负数
2019-06-21 15:43:51
您好，做转出处理，再全额抵扣。
2017-09-02 15:57:18
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