老师，企业所得税汇算清缴，之前25年计提的50万工资和计提的20万的存货没有付掉，需要调增吗？

以斯贴 追问

2025-12-27 20:17

当时分入是借管理费用工资，但应付职工薪酬工资。

以斯贴 追问

2025-12-27 20:17

存货的话借库存商品贷应付账款。

以斯贴 追问

2025-12-27 20:17

财务软件正常结转。

以斯贴 追问

2025-12-27 20:20

软件正常结转，应该是进了损益表的。

钟存老师 解答

2025-12-27 21:28

库存商品没有销售的话，一般软件不会自动结转到损益里边，所以你这种情况下职工薪酬需要调整。