税控系统服务费，抵扣增值税的分录怎么做

小笨猫 追问

2019-03-20 13:58

一般纳税人

邹老师 解答

2019-03-20 13:58

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小笨猫 追问

2019-03-20 13:59

好的谢谢

邹老师 解答

2019-03-20 14:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小笨猫 追问

2019-03-20 14:32

老师税控服务发生的时候我借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税款，同时做了想到的分录，然后月末我又做了一笔结转减免的增值税借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，有没有错

小笨猫 追问

2019-03-20 14:33

服务费发生的时候同时做了相反的分录

邹老师 解答

2019-03-20 14:36

你好，税控服务费是这样做分录 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小笨猫 追问

2019-03-20 14:38

因为月末我都有做结转销项税跟进项税，减免的税款是不是也要跟着结转

邹老师 解答

2019-03-20 14:39

你好，减免的税款与未交增值税对冲就是了  
借；应交税费——未交增值税 
贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

小笨猫 追问

2019-03-20 14:48

嗯嗯谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-20 14:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢