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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-04 16:21

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

财务猿 追问

2022-01-04 16:31

比如一般纳税人的销项税额是1万元，预缴增值税1千元，减免的增值税税控盘费用320元，实际缴纳增值税10万元－1万元－320元=8680元的会计分录怎样的呢？

邹刚得老师 解答

2022-01-04 16:33

（是针对这个回复有什么疑问吗）

财务猿 追问

2022-01-04 16:33

是借转出未交增值税1万元，贷未交增值税1万元，借未交增值税1千元，贷预缴增值税1千元，借减免税款320元，贷管理费用320元吗

邹刚得老师 解答

2022-01-04 16:34

（是针对这个回复有什么疑问吗）
请仔细看我之前回复的内容

财务猿 追问

2022-01-04 16:36

是对那笔最后缴纳的增值税分录有疑问❓

邹刚得老师 解答

2022-01-04 16:37

你好，请你仔细看我回复的内容
我是哪里提到了缴纳的增值税分录呢（麻烦提供一下我对这个进行回复了的图片，谢谢）

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借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用 280
2021-01-08 10:30:00
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-06-19 12:55:34
借：管理费用_办公费 贷：银行 借：应交税费_应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2019-01-10 19:53:23
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-01-04 16:21:28
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-01-08 14:42:34
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