开票出去应收18W，可实际已经送货给那个公司60多万了，那现在开票18万钱也收回18万了，那我的成本应该按什么核算对冲回来呢?之前送货出去按发出商品计的

小0 追问

2017-09-12 13:31

是开票18万的金额来计成本么

方亮老师 解答

2017-09-12 13:57

不是18万元匹配的金额确认主营业务成本，应该按照60万元匹配的金额确认主营业务成本。

小0 追问

2017-09-12 14:06

@亮老师:可60万是按发出商品计，又没收回款也没开发票， 
现在开票的只有18万呀

方亮老师 解答

2017-09-12 14:16

收入不是根据发票或者收款金额确认的，是货物发出后确认，你们单位发出60万元的货物，所以应该确认60万元匹配的成本。

小0 追问

2017-09-12 14:19

@亮老师:那一直发货是按发出商品做分录，意思要全部改回来？全按库存商品做？

方亮老师 解答

2017-09-12 14:26

需要冲销发出商品科目的金额。