老师你好，麻烦问一下前年度的会计凭证中一笔应收账款收到发票后被财务记错科目变管理费用，现跨年后要如何更改？

安予涵 追问

2023-01-31 19:45

您好老师，该笔业务属于先银行付款后合作公司开发票，收到票据后做账，一直记应收账款里。后出纳不了解业务往来将该笔业务记录成了管理费用。正确的科目应该是应收账款。

郭老师 解答

2023-01-31 19:45

你好，正确的应该是借应收账款贷银行放款，然后你们账上做的是借管理费用贷银行存款，是这个意思吗？

安予涵 追问

2023-01-31 19:51

不是的老师，是该笔款项是先预付了等票中，就等着发票来了冲回预付账款就可以了。结果被做账成了管理费用。现在预付账款就一直不平。

郭老师 解答

2023-01-31 19:56

你把分录写一下可以吗？实在是想象不出来的。

安予涵 追问

2023-01-31 20:06

借：预付账款
 贷：银行存款

现在财务写的是借：管理费用
                         贷：其他应付款

安予涵 追问

2023-01-31 20:09

正确的应该是借：成本
                         贷：预付账款

郭老师 解答

2023-01-31 20:15

借其他应付款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷预付账款

安予涵 追问

2023-01-31 20:21

老师还需要把那些原始凭证复印一下粘贴到这个新凭证内吗

郭老师 解答

2023-01-31 20:27

有没有都可以的，你写好了调整哪个账户处理就可以的。