12月份暂估入库成本，借：其他应付款贷：主营业务成本，1月份如何冲销暂估按照实际发票入账？

冷陌 追问

2023-01-31 17:31

是的，应该是借：主营业务成本贷：应付账款。1月份要把暂估的冲销了按照实际开票金额入账，应该怎么做？

郭老师 解答

2023-01-31 17:38

借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷应付账款。

冷陌 追问

2023-01-31 17:40

这个是冲销分录吗，做完这个分录是不是按照实际开票金额1月份在做一遍借：主营业务成本  贷：应付账款

冷陌 追问

2023-01-31 17:42

借应付账款12月份，贷以前年度损益调整12月份，
借以前年度损益调整1月份，贷应付账款1月份。
是不是这样做？

郭老师 解答

2023-01-31 17:44

你好，一月份不要做那一个，我给你写的就是完整的。

冷陌 追问

2023-01-31 17:45

借应付账款12月份，贷以前年度损益调整12月份，
借以前年度损益调整1月份，贷应付账款1月份。
是这样吗，那差额这么做账

郭老师 解答

2023-01-31 17:47

你好，差额在以前年度损益调整里面，月末结转到利润分配，未分配低转汇算清缴的时候需要调增或者调减。