上个月暂估入库了10930.77元货物，这个月发票到了其中的553.84元，这个553.84元，在上个月暂估入库金额659.8元，这个月咋样处理帐务，剩余金额又咋处理账务，第一次干一般纳税人的帐务，给讲细点

蓝雪花 追问

2017-08-27 13:49

@王雁鸣老师:谢谢了王老师

王雁鸣老师 解答

2017-08-27 13:50

您好，不客气。

蓝雪花 追问

2017-08-27 13:58

@王雁鸣老师:老师现在我的问题是553.84是不含税价格，它是暂估成本10930.77里面的一部分，这又该咋处理呢

王雁鸣老师 解答

2017-08-27 14:06

您好，那发票的总金额是多少？是增值税普通发票，还是增值税专用发票？贵公司是一般纳税人，还是小规模纳税人？

蓝雪花 追问

2017-08-27 14:14

@王雁鸣老师:是一般纳税人，五金建材3月份的帐，暂估是按普票暂估的，到货是专票了，再就是是暂估总金额是10930.77普票金额暂估的，这个553.84是专票不含税金额，是4月份到的专票，是10930.77暂估的部分入库商品，帐在4月份银行存款付清了，咋办

王雁鸣老师 解答

2017-08-27 14:17

您好，收到发票时，借；库存商品，553.84元，应交税费-应交增值税-进项（按发票上的税款），贷；银行存款，553.84元加税额。同时冲减暂估成本，借；库存商品，负数659.8元，贷：应付账款，负数659.8元。