送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-08-17 17:25

直接将账核对清晰后,将这个应付账款冲掉。

簿荷梨子 追问

2017-08-17 17:28

老师,我公司7月份的电费就是62153元,含税的,怎样出凭证分录冲掉呢?

李爱文老师 解答

2017-08-17 17:30

是专用发票还是普通发票呢 
我可以告诉你分录处理

簿荷梨子 追问

2017-08-17 17:32

@李爱文老师:老师是增值税专用发票。不含税是/53122.22元,税额是/9030.78元,含税金额/62153,应付账款-供电局科目出现贷方/43000元,如果来出分录冲掉呢?

李爱文老师 解答

2017-08-17 17:36

借:生产成本——电费 
借:管理费用——电费 
借:应交税费——应交增值税(进项税额)9030.78 
贷:银行存款   62153

簿荷梨子 追问

2017-08-17 17:40

@李爱文老师:老师,但是应付账款—供电局科目出现贷方余额/43000元,怎么样冲掉呢?

李爱文老师 解答

2017-08-17 17:45

分录: 
冲销前期多计的应付账款 
借:生产成本——电费    负数 
借:管理费用——电费   负数 
贷:应付账款    -43000

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相关问题讨论
直接将账核对清晰后,将这个应付账款冲掉。
2017-08-17 17:25:57
你好 ;        意思是先充值 ;在去 按实际发生的电费开票给你 ; 那么      没有抵减的   比如充值100  ;  发生了 80 ; 开80发票给你; 你做80费用 ; 剩下的20还在 其他应付款  借方挂着的 ;是的  
2022-12-08 11:01:17
不可以的,没有发票做不了进项 当月借制造费用贷预付账款,下个月发票到了,借预付账款贷制造费用,然后借制造费用进项贷预付账款。
2020-11-14 09:32:22
你好 是不是预付的意思  要看 下明细才调整的 
2023-03-27 14:35:23
你好,是不是之前已经付款了
2016-12-13 10:26:34
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