成本核算实训案例12中说到的预付电费不按供应局提供的发票来入费用，而是先通过其他应付款把预付账款贷掉，最后电工抄电表时再按实际的度数来入电费。在实际的抄电表费金额跟其他应付款的金额是一样的（有余额），那么这余额是实际的电费与供电发票的衔接问题咯。 预付5000电费，收到发票24000，实际抄电表是25000，这结果就是欠供应局19000的电费（预付账款余额），供应局欠1000的发票没给（其他应付账款余额）。是这样理解不

付款给对方公司，借：预付 贷：银行、预提费用的时候 借：费用 贷：其他应付款/对手公司，预提的时候贷方必须是其他应付款吗可以是应付账款，预付账款之类的科目吗？

答： 你的做法可以 但是在实际操作中，大多数企业只选择一个科目来核算往来款，比如其他应收款。如果出现负数，那就表示其他应付款。这样比较方便管理

请问付工程款，想用一个科目过渡，能提现客户累计付款。一般通过预付账款还是应付账款，或者其他应付款？

答： 你好，体现客户付款的，是通过工程结算科目

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

买了一台设备18万，法人先垫付10万，8万未付款，发票要8月开过来，分录：借：预付账款18万 贷：应付账款-某某公司 其他应付款-法人 这样可以吗？

答： 你好，呃呃，可以的呢，可以