如果我们公司是按工资来乘以比例的，该怎么办

维 追问

2017-08-17 08:46

社保，老师，但是社保局是按基数扣的，我该怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-17 09:39

公司承担的社保，计入管理费用——社保（或销售费用——社保，或生产成本——直接人工等） 
个人承担的社保，计入“其他应收款——社保”处理，发工资时扣回

维 追问

2017-08-17 09:55

@李爱文老师:可是，我们公司已经工资乘以比例，扣除了个人部分，怎么办

李爱文老师 解答

2017-08-17 09:56

是不是属于建筑企业，建筑企业有核定征收个税的

维 追问

2017-08-17 10:03

@李爱文老师:什么意思，如果是该怎么做，不是，又该怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-17 10:14

分录是： 
1、交社保的分录： 
借：管理费用——社保 
借：销售费用——社保 
借：生产成本——直接人工 
借：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款 
2、发工资的分录 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：应交税费——应交个人所得税